Pfand in WooCommerce: Einwegpfand, Mehrweg und Pfandsysteme

Ein Pfandsystem verpflichtet einen Shop, der Getränke in erfassten Verpackungen verkauft, je Flasche oder Dose ein festes Pfand zu erheben, das die Kundschaft bei Rückgabe der leeren Verpackung zurückbekommt. In einem WooCommerce-Shop gehört dieses Pfand in eine eigene Zeile statt in den Produktpreis: eine Gebühr im Warenkorb, berechnet aus Verpackungsart, Anzahl der Verpackungen im Produkt und dem Satz des Landes. In Deutschland heißt es Pfand, in Österreich Einwegpfand, in Polen kaucja, in Rumänien SGR, und jedes System hat eigene Beträge, eigene erfasste Verpackungen und eigene Regeln zur Umsatzsteuer. Im Folgenden: wie das Pfand im Onlineshop funktioniert und wie das kostenlose Plugin Botelix es für 16 europäische Systeme berechnet.

Was ein Pfandsystem ist

Ein Pfandsystem ist eine gesetzliche Regelung, nach der der Händler beim Verkauf je erfasster Getränkeverpackung ein Pfand erhebt und dieses Pfand bei Rückgabe der Verpackung erstattet wird. Weil die Kundschaft dieses Geld zurückbekommt, wird es getrennt vom Getränk angezeigt und berechnet.

Die Systeme unterscheiden sich von Land zu Land in drei Punkten:

• Welche Verpackungen erfasst sind. Die meisten Systeme erfassen Einweg-Kunststoffflaschen und Getränkedosen aus Metall. Manche nehmen Einwegglas dazu, manche Mehrwegglas, manche lassen Glas ganz außen vor. Polen erfasst Kunststoffflaschen, Dosen und Mehrweg-Glasflaschen, aber kein Einwegglas. Österreich, die Slowakei, Schweden, die Niederlande, Irland und Portugal lassen Glas außen vor.
• Wie hoch das Pfand ist. Den Betrag legt ein Gesetz oder ein Systembetreiber fest, in der Währung des Landes: 0,25 EUR in Deutschland, 0,50 PLN in Polen, 0,50 RON in Rumänien, 50 HUF in Ungarn, 1,50 DKK für eine Kunststoffflasche in Dänemark.
• Ob Umsatzsteuer anfällt. § 46 Abs. 1 VerpackDG legt das deutsche Pfand auf mindestens 0,25 EUR einschließlich Umsatzsteuer fest. In Polen nimmt Art. 29a Abs. 11a des polnischen Umsatzsteuergesetzes das Pfand aus der Bemessungsgrundlage. Derselbe Betrag kann also in einem Land ein Bruttobetrag sein und im anderen ein Betrag ohne Steuer.

Auch die Füllmenge zählt. Mehrere Systeme erfassen 0,1 l bis 3,0 l, und manche verlangen für größere Verpackungen mehr: Irland 0,15 EUR bis 0,5 l und 0,25 EUR darüber, die Niederlande 0,15 EUR für Kunststoffflaschen unter 1 l und 0,25 EUR von 1 l bis 3 l.

Warum das Pfand eine eigene Zeile braucht

Ein im Produktpreis verstecktes Pfand verursacht vier Probleme.

Erstens sieht die Kundschaft nicht, was das Getränk kostet. Ein Kasten Wasser mit eingerechnetem Pfand wirkt teurer als beim Wettbewerber, der das Pfand getrennt ausweist, und der erstattungsfähige Teil verschwindet aus dem Blick. § 7 PAngV verlangt die Angabe des Pfandbetrags neben dem Gesamtpreis, das Pfand muss also als eigene Zahl sichtbar sein.

Zweitens trägt ein Mehrfachpack mehrere Pfandbeträge. Ein Sixpack Dosen trägt sechs Pfandbeträge, ein Kasten mit 24 Flaschen 24. Ein fester Aufschlag je Produkt liegt falsch, sobald Sie mehr als Einzelflaschen verkaufen.

Drittens folgt die Umsatzsteuer auf das Pfand nicht unbedingt der des Getränks. Wo das Pfand außerhalb der Bemessungsgrundlage liegt, führt eine Besteuerung zusammen mit dem Produkt zu zu viel Umsatzsteuer. Wo es in der Bemessungsgrundlage liegt, muss die Kundschaft genau den gesetzlichen Bruttobetrag zahlen und nicht den Betrag plus Steuer obendrauf.

Viertens verkauft ein Shop mit Auslandsversand in verschiedene Systeme. Kundschaft in Deutschland und in Österreich, die dieselbe Dose kauft, unterliegt unterschiedlichen Regeln: das österreichische Einwegpfand erfasst nur Kunststoffflaschen und Dosen, das deutsche Pfand auch Einwegglas.

Was ein Pfand-Tool für WooCommerce braucht

Diese Liste hilft beim Vergleich von Plugins oder bei der Planung Ihrer eigenen Einrichtung:

• Verpackungsart am Produkt. Sie kennzeichnen ein Produkt als Kunststoffflasche, Dose, Einwegglas oder Mehrwegglas, und das System legt den Betrag je Art fest.
• Anzahl der Verpackungen. Ein Feld für die Zahl der erfassten Verpackungen in einem Artikel, damit Mehrfachpacks das Pfand vervielfachen.
• Eigene Gebühr im Warenkorb. Das Pfand als eigene Zeile in Warenkorb, Kasse, Bestellung und Bestell-E-Mails.
• Umsatzsteuer je System. Bruttobeträge, wo das Pfand in der Bemessungsgrundlage liegt, Gebühr ohne Steuer, wo nicht.
• Sichtbarer Hinweis. Das Pfand neben dem Preis auf der Produktseite und in Produktlisten.
• Zuordnung nach Land. Das System des Lieferlandes und eine Regel für Länder ohne System.
• Änderbare Beträge. Beträge ändern sich, manche hängen von der Füllmenge ab, also muss jeder Standardwert änderbar sein.

Die Rücknahme kann ein Tool an der Kasse nicht abwickeln: Das Einsammeln leerer Flaschen und die Auszahlung des Pfands geschehen im physischen Rücknahmesystem und in Ihrem Erstattungsprozess.

So setzt Botelix das um

Botelix ist ein kostenloses Open-Source-Plugin, das das Pfand auf Getränkeverpackungen als eigene Gebühr in Warenkorb und Kasse von WooCommerce berechnet und unter dem Produktpreis einen Pfandhinweis zeigt. Es bringt 16 nationale Systeme mit, Polen, Rumänien, Österreich, Deutschland, die Slowakei, Ungarn, Dänemark, Schweden, Finnland, Estland, Lettland, die Niederlande, Irland, Kroatien, Malta und Portugal, dazu ein eigenes System mit einem Betrag je Verpackung in Ihrer Shopwährung.

Es arbeitet sofort nach der Aktivierung. Das Pfand ist aktiv, das Standardsystem ist Polen, und die Zuordnung nach Lieferland sowie die Exportbefreiung sind eingeschaltet, Sie müssen also nichts vorher speichern. Für einen Shop in Deutschland stellen Sie als Erstes das Standardsystem auf Deutschland um.

Ein Sixpack Kunststoffflaschen: der Pfandhinweis unter dem Preis.

Eine Verpackungsart, jedes System

Jedes Getränkeprodukt trägt eine von vier Verpackungsarten: Einweg-Kunststoffflasche, Getränkedose aus Metall, Einweg-Glasflasche oder Mehrweg-Glasflasche. Sie kennzeichnen das Produkt einmal, und jedes System legt dafür seinen eigenen Betrag fest oder erfasst die Art nicht und berechnet nichts. Der Produkteditor markiert die Arten, die das System des Produkts nicht erfasst, damit Sie die Lücke schon beim Bearbeiten sehen.

Auf dem Tab Allgemein des Produkts legen Sie fest:

• Abweichendes Pfandsystem: das Standardsystem des Shops oder ein festes System für dieses Produkt.
• Verpackungsart: keine oder eine der vier Arten.
• Anzahl der Verpackungen: wie viele erfasste Verpackungen ein Artikel enthält, mindestens 1.
• Pfand je Verpackung: ein optionaler Betrag, der unter dem System des Produkts den Satz aus den Einstellungen ersetzt, etwa unterschiedliche Mehrweg-Beträge für verschiedene Mehrwegflaschen.
• Kasten- oder Umverpackungspfand (Crate / outer packaging deposit): ein optionales Pfand zusätzlich zum Pfand der Verpackungen, für Getränkekästen und Kisten, wie das Kastenpfand in Deutschland.

Variationen folgen dem abweichenden Pfandsystem des Elternprodukts, und eine Variation ohne eigene Verpackungsart übernimmt Art und Anzahl vom Elternprodukt.

So wird das Pfand berechnet

Botelix berechnet das Pfand in sechs Schritten:

1. System der Kundschaft. Mit aktiver Zuordnung nach Lieferland liest es das Lieferland, ohne Lieferadresse das Rechnungsland, und wendet dessen System an.
2. Abweichung am Produkt. Ein abweichendes Pfandsystem am Produkt ersetzt das System der Bestellung für dieses Produkt.
3. Währung. Ein System wird nur berechnet, wenn seine Währung der Shopwährung entspricht. Das eigene System hat keine Währung und wird immer berechnet.
4. Verpackung. Es gilt der Satz des Systems für die Verpackungsart oder das eigene Pfand je Verpackung unter dem System des Produkts.
5. Betrag. Pfandsatz mal Anzahl der Verpackungen mal Menge im Warenkorb.
6. Gebühr. Die Beträge werden zu einer Gebühr je System und Steuerklasse zusammengefasst, über die WooCommerce-Gebühren-API, im klassischen Warenkorb und in der klassischen Kasse sowie in den Warenkorb- und Kassen-Blöcken.

Unter dem deutschen System ergibt ein Sixpack Einweg-Kunststoffflaschen 6 x 0,25 EUR, also 1,50 EUR Pfand, das als eigene Zeile erscheint.

Das Pfand als eigene Zeile in den Warenkorbsummen.

Wo die Kundschaft das Pfand sieht

Botelix zeigt das Pfand in jedem Schritt des Kaufs:

• Produktseite. Ein Hinweis unter dem Preis, in klassischen und Block-Templates. Unter dem deutschen System lautet der Standardsatz “Zzgl. [Betrag] Pfand, wird bei Rückgabe erstattet.” Sie legen den Satz je System fest, mit {amount} oder %s an der Stelle des Betrags.
• Produktlisten. Shop, Kategorien, Suchergebnisse und verwandte Produkte, klassisch und als Block, zeigen das Pfand neben dem Preis.
• Warenkorb und Kasse. Jede Position zeigt ihr eigenes Pfand, und die Pfandsumme erscheint als eigene Gebühr.
• Bestellung. Die Bestellung speichert das Pfand je Position und zeigt es auf der Bestellseite, im Admin und in den Bestell-E-Mails.

Unter dem deutschen System trägt der Preis außerdem EINWEG für Einweg- und MEHRWEG für Mehrwegverpackungen, innerhalb des Preis-Markups und damit in derselben Schrift und Größe, wie es § 47 VerpackDG für den Onlinehandel verlangt. § 47 sieht Ausnahmen vor, und Botelix richtet sich nach der Verpackungsart, die Sie hinterlegen. Für eigene Layouts und Page-Builder geben die Shortcodes [botelix_deposit] und [botelix_packaging_type] den Pfandhinweis und die Kennzeichnung EINWEG oder MEHRWEG an beliebiger Stelle aus.

Umsatzsteuer je System

Die Steuerregel des jeweiligen Systems entscheidet:

• Deutschland, Dänemark, Schweden und Finnland rechnen das Pfand zur Bemessungsgrundlage. Botelix behandelt den Satz als Bruttobetrag und fügt den Nettoanteil als steuerpflichtige Gebühr in der Steuerklasse des Produkts hinzu, sodass die Kundschaft genau das Pfand zahlt. Bei ausgeschalteten Steuern, einem nicht steuerpflichtigen Produkt oder einer von der Umsatzsteuer befreiten Kundschaft wird der volle Betrag ohne Steuer hinzugefügt.
• Polen, Rumänien, die Slowakei, Estland, Irland, Malta und Portugal nehmen das Pfand per Gesetz aus der Bemessungsgrundlage, und Botelix fügt es ohne Umsatzsteuer hinzu.
• Österreich, Ungarn, die Niederlande, Kroatien und Lettland werden ebenfalls ohne Umsatzsteuer hinzugefügt. Für die Niederlande, Kroatien und Einwegverpackungen in Lettland beruht das auf einer Genehmigung oder Auskunft der Steuerverwaltung und nicht auf einem Gesetz.

Der Filter botelix_scheme_taxable schaltet die Behandlung eines Systems um, wenn Ihre Steuerberatung das anders sieht.

Auslandsversand und Währung

Die Zuordnung nach Lieferland wendet das System des Landes der Kundschaft an, für PL, RO, AT, DE, SK, HU, DK, SE, FI, EE, LV, NL, IE, HR, MT und PT. Botelix rechnet keine Währungen um: Ein Euro-Shop berechnet den Satz jedes Euro-Systems, während Dänemark in DKK, Schweden in SEK, Rumänien in RON, Ungarn in HUF und Polen in PLN rechnet. Ein Euro-Shop in Deutschland berechnet also bei einer Lieferung nach Österreich das österreichische Einwegpfand, bei einer Lieferung nach Polen aber nichts. Die Einstellungsseite listet jedes System, das Ihr Shop nicht berechnen kann.

Mit aktiver Exportbefreiung erhält eine Bestellung in ein Land außerhalb der 16 Systeme gar kein Pfand. Bevor eine Adresse eingegeben ist, kommt das Land aus der WooCommerce-Einstellung “Standard-Kundenstandort”; Botelix führt keine eigene Geolokalisierung durch.

Einrichtung

1. Installieren und aktivieren Sie Botelix unter WordPress 6.5 oder neuer, PHP 8.1 und WooCommerce 8.0 oder neuer.
2. Öffnen Sie WooCommerce > Deposit Return (DRS) und wählen Sie Ihr Standardsystem.
3. Prüfen Sie die Beträge auf der Karte des Systems, legen Sie die Bezeichnung der Gebühr und bei Bedarf den Hinweissatz fest.
4. Bearbeiten Sie jedes Getränkeprodukt: Verpackungsart wählen, Anzahl der Verpackungen setzen.
5. Hinterlegen Sie ein Pfand je Verpackung oder ein Kastenpfand, wo ein Produkt vom Systemsatz abweicht.

Alle Einstellungen, die Betragstabelle und die Rechtsgrundlage jedes Systems finden Sie in der Botelix-Dokumentation.

Standardbeträge der 16 Systeme

Botelix liefert diese Standardwerte für die zwei häufigsten Verpackungen. Jeder Betrag ist änderbar, und die Standardwerte sind ein Ausgangspunkt, den Sie vor dem Verkauf mit den aktuellen Regeln abgleichen.

System	Kunststoffflasche	Dose	Umsatzsteuer in Botelix
Polen	0,50 PLN	0,50 PLN	ohne
Rumänien	0,50 RON	0,50 RON	ohne
Österreich	0,25 EUR	0,25 EUR	ohne
Deutschland	0,25 EUR	0,25 EUR	Nettoanteil plus Umsatzsteuer
Slowakei	0,12 EUR (Minimum)	0,10 EUR (Minimum)	ohne
Ungarn	50 HUF	50 HUF	ohne
Dänemark	1,50 DKK	1,00 DKK	Nettoanteil plus Umsatzsteuer
Schweden	2,00 SEK	2,00 SEK	Nettoanteil plus Umsatzsteuer
Finnland	0,20 EUR	0,15 EUR	Nettoanteil plus Umsatzsteuer
Estland	0,10 EUR	0,10 EUR	ohne
Lettland	0,10 EUR	0,10 EUR	ohne
Niederlande	0,15 EUR	0,15 EUR	ohne
Irland	0,15 EUR	0,15 EUR	ohne
Kroatien	0,10 EUR	0,10 EUR	ohne
Malta	0,10 EUR	0,10 EUR	ohne
Portugal	0,10 EUR	0,10 EUR	ohne

Unter dem deutschen System gelten 0,25 EUR auch für Einweg-Glasflaschen. Für Mehrweg-Glasflaschen gibt es keinen gesetzlichen Betrag; Botelix startet mit den handelsüblichen 0,15 EUR, die Sie ändern können. Wo der Betrag von der Füllmenge abhängt (Dänemark, Schweden, Finnland, Niederlande, Irland), liefern die Einstellungen die häufigste Größe, und die Bezeichnung des Satzes nennt die übrigen Beträge, die Sie im Pfand je Verpackung am Produkt eintragen.

Praxistipps

• Kennzeichnen Sie jedes Getränkeprodukt. Ein Produkt ohne Verpackungsart berechnet nichts, ein nicht gekennzeichnetes Sixpack ist also Pfand, das nie erhoben wurde.
• Setzen Sie die Anzahl bei Packs und Kästen. Die Anzahl der Verpackungen vervielfacht das Pfand. Ein Kasten mit 24 Flaschen braucht 24, und der Kasten selbst erhält das Kastenpfand.
• Prüfen Sie den Mehrweg-Betrag. Der Startwert von 0,15 EUR ist Handelsbrauch, kein gesetzlicher Satz; tragen Sie bei abweichenden Flaschen das Pfand je Verpackung ein.
• Passen Sie die Shopwährung an Ihren Markt an. Die Zuordnung nach Lieferland berechnet nur Systeme in der Shopwährung.
• Lassen Sie Erstattungen im gewohnten Prozess. Botelix erhebt das Pfand; die Auszahlung für zurückgegebene Verpackungen läuft über eine WooCommerce-Rückerstattung.

Botelix im Vergleich zu WooCommerce ohne Plugin

WooCommerce hat keine Pfandfunktion. Ohne Plugin bleiben ein höherer Produktpreis oder eine manuelle Gebühr, und keines davon vervielfacht sich mit der Anzahl der Verpackungen oder folgt den Umsatzsteuerregeln eines Landes.

Funktion	WooCommerce ohne Plugin	Botelix
Pfand als eigene Gebühr	Keine	Ja, native WooCommerce-Gebühr
Nationale Systeme	Keine	16 Systeme und ein eigenes
Verpackungsarten	Keine	Vier, mit Betrag je System
Mehrfachpacks	Keine	Satz mal Anzahl der Verpackungen
Kastenpfand	Keines	Optional, zusätzlich zum Verpackungspfand
Umsatzsteuer je System	Manuell	Nettoanteil, wo steuerpflichtig, sonst ohne
Hinweis und Listen	Keine	Unter dem Preis und neben Listenpreisen
EINWEG und MEHRWEG	Keine	Im Preis unter dem deutschen System
Zuordnung nach Lieferland	Keine	Optional, Systeme in Shopwährung
Blöcke und HPOS	n/a	Mit beiden kompatibel
Kosten	Kostenlos (ohne Pfandfunktion)	Kostenlos, keine Bezahlversion

Was Botelix nicht macht

Botelix ist ein kostenloses Plugin ohne PRO-Version und hat drei Grenzen:

• Keine Währungsumrechnung. Ein System in anderer Währung berechnet nichts.
• Keine Rücknahmeverfolgung und keine Erstattung. Rücknahme und Pfandauszahlung bleiben in Ihrem Rücknahmeprozess und in der WooCommerce-Rückerstattung.
• Keine Geolokalisierung. Das Land ist das, das WooCommerce für die Kundschaft kennt, zuerst Liefer-, dann Rechnungsland.

Beim Löschen entfernt das Plugin seine Einstellungen, auf jeder Website eines Multisite-Netzwerks; die Produktdaten bleiben erhalten.

Kurz gesagt

Ein Pfandsystem verpflichtet Getränkehändler, je erfasster Flasche oder Dose ein erstattungsfähiges Pfand zu erheben, mit Betrag, erfassten Verpackungen und Umsatzsteuerregel des jeweiligen Landes. In WooCommerce gehört das Pfand in eine eigene Zeile, vervielfacht mit der Anzahl der Verpackungen und sichtbar von der Produktseite bis zur Bestell-E-Mail. Das kostenlose Plugin Botelix leistet das für 16 europäische Systeme und ein eigenes: eine Verpackungsart je Produkt, Anzahl der Verpackungen für Packs, Kastenpfand, Hinweis unter dem Preis und in Listen, EINWEG und MEHRWEG unter dem deutschen System, Umsatzsteuer je System und Zuordnung nach Lieferland in Ihrer Shopwährung.